연말정산 계산
예상 환급·추가납부액을 계산
근사 추정적용 기준 2026년출처: 소득세법 · 국세청 · 홈택스
Approximate estimateBased on 2026 rulesSources: Income Tax Act · National Tax Service · Hometax
예상 환급액
Estimated refund
0원
연말정산이란?
연말정산은 1년간 매월 원천징수한 근로소득세(기납부세액)와 실제 확정된 결정세액을 비교해 차액을 정산하는 절차입니다. 기납부세액이 결정세액보다 많으면 환급을, 적으면 추가납부를 하게 됩니다.
계산 방식
총급여에 근로소득공제를 적용해 근로소득금액을 구하고, 부양가족 1인당 인적공제(150만원)와 국민연금 소득공제를 뺀 값이 종합소득 과세표준입니다. 여기에 세율 구간을 적용한 산출세액에서 근로소득세액공제를 뺀 뒤, 입력한 세액공제 합계를 추가로 차감하면 결정세액이 됩니다.
연말정산 시즌 일정
| 시기 | 내용 |
|---|---|
| 1월 | 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자료 조회 → 회사에 공제신고서 제출 |
| 2월 | 급여 지급 시 환급 또는 추가납부액이 반영(정산)됨 |
| 5월(선택) | 공제를 놓쳤다면 종합소득세 확정신고 기간에 경정청구로 추가 환급 신청 가능 |
환급 늘리는 대표 공제 항목
- 신용카드 등 소득공제: 총급여의 25% 초과 사용액 중 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%(전통시장·대중교통은 별도 우대율)
- 의료비 세액공제: 총급여의 3% 초과 지출분의 15%(난임시술비는 30%)
- 교육비 세액공제: 본인·부양가족 교육비 지출의 15%
- 기부금 세액공제: 기부금의 15%(1천만원 초과분은 30%)
실전 예시
| 시나리오 | 총급여 | 기납부세액 | 결정세액(추정) | 결과 |
|---|---|---|---|---|
| 연봉 4,000만원 (환급 사례) | 40,000,000원 | 2,000,000원 | 1,558,500원 | 환급 441,500원 |
| 연봉 5,000만원 (추가납부 사례) | 50,000,000원 | 1,600,000원 | 2,861,250원 | 추가납부 1,261,250원 |
위 두 예시는 부양가족 1인·세액공제 합계 30만원 기준이며, 계산기에 같은 값을 입력하면 동일한 결과를 확인할 수 있습니다.
주의 사항
What is year-end tax settlement?
Year-end settlement compares tax withheld monthly throughout the year against the final decided tax. If more was withheld than owed, you get a refund; if less, you owe an additional payment.
How it's calculated
The earned-income deduction is applied to gross salary, then personal deductions (1.5M per dependent) and pension contributions are subtracted to get the taxable base. Income tax brackets and the earned-income tax credit apply, then your entered tax credits are subtracted to get the decided tax.
Seasonal schedule
January: check the National Tax Service's simplified year-end service and submit deduction filings to your employer. February: refund or additional payment is reflected in your salary. May (optional): missed deductions can still be claimed via an amended comprehensive income tax filing.
Deductions that boost your refund
Credit card spending over 25% of gross salary (15% credit; 30% for debit/cash receipts), medical expenses over 3% of gross salary (15% credit), education expenses (15%), and donations (15%, 30% above 10M KRW) are the main levers. This calculator does not compute these individually — sum their effects into "total tax credits" yourself.
Worked examples
Gross 40,000,000 KRW, withheld 2,000,000, credits 300,000 → decided tax approx. 1,558,500 → refund of approx. 441,500 KRW. Gross 50,000,000 KRW, withheld 1,600,000, credits 300,000 → decided tax approx. 2,861,250 → additional payment of approx. 1,261,250 KRW.
Notes
공제 항목별 요건과 놓쳤을 때 되찾는 법
연말정산에서 환급액이 갈리는 건 세율이 아니라 공제입니다. 그리고 공제는 대부분 요건이 붙어 있어, 지출했다는 사실만으로는 인정되지 않습니다.
부양가족 공제의 소득 요건
기본공제를 받으려면 부양가족의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여 500만원 이하까지 인정됩니다. 소득금액은 수입에서 필요경비를 뺀 금액이라, 매출이 있어도 경비를 빼면 기준 아래일 수 있습니다.
나이 요건도 있습니다. 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하여야 합니다. 다만 장애인은 나이 제한 없이 소득 요건만 보면 됩니다. 형제자매도 나이와 소득 요건을 채우고 생계를 같이하면 공제 대상입니다.
부모님을 형제가 함께 부양한다면 한 사람만 공제받을 수 있습니다. 두 사람이 각각 신청하면 나중에 가산세와 함께 추징됩니다. 미리 누가 받을지 정하는 편이 좋고, 대체로 세율이 높은 쪽이 받는 것이 유리합니다.
카드 공제는 문턱을 넘어야 시작됩니다
신용카드 등 사용금액 공제는 총급여의 25퍼센트를 넘게 쓴 부분부터 계산됩니다. 그 아래로 쓴 금액은 공제와 무관합니다. 문턱을 넘기기 전까지는 어떤 결제수단을 쓰든 차이가 없다는 뜻입니다.
문턱을 넘긴 뒤로는 결제수단에 따라 공제율이 달라집니다. 신용카드보다 체크카드와 현금영수증의 공제율이 높고, 전통시장과 대중교통 사용분은 더 높은 율이 적용됩니다. 연초에는 신용카드로 쓰다가 25퍼센트를 넘기면 체크카드로 바꾸는 방식이 유리한 이유입니다.
공제 대상에서 빠지는 지출도 많습니다. 세금과 공과금, 통신비, 보험료, 학교 등록금, 자동차 구입비, 아파트 관리비 등은 카드로 결제해도 포함되지 않습니다.
놓친 공제는 5년 안에 되찾을 수 있습니다
연말정산 때 빠뜨린 공제가 있으면 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 법정신고기한이 지난 뒤 5년 안에 청구하면 되므로, 몇 해 전 것도 가능합니다. 홈택스에서 신청할 수 있고 별도의 불이익은 없습니다.
흔히 놓치는 것은 따로 사는 부모님에 대한 공제, 중도 퇴사한 해의 정산, 안경이나 콘택트렌즈 구입비, 월세액 세액공제 같은 항목입니다. 특히 회사를 그만두고 그해에 재취업하지 않았다면 연말정산을 아예 하지 않은 상태일 수 있습니다.
중도 퇴사자는 퇴사할 때 회사가 약식으로 정산해 주지만 개인별 공제는 대부분 반영되지 않습니다. 이듬해 5월에 종합소득세 신고를 하면서 공제를 넣으면 상당액을 환급받는 경우가 많습니다.
계산 근거
- 기본공제 — 소득세법 제50조
- 신용카드 등 사용금액 공제 — 조세특례제한법 제126조의2
- 월세액 세액공제 — 조세특례제한법 제95조의2
- 경정청구 5년 — 국세기본법 제45조의2
Deduction conditions, and how to reclaim what you missed
Refunds turn on deductions, not rates — and most deductions carry conditions, so having spent the money is not enough.
The income condition for dependants
The basic deduction requires the dependant's annual income to be 1 million KRW or less — or gross salary of 5 million KRW or less where employment is the only source. Income means receipts net of expenses.
Age conditions apply: 60 or over for ascendants, 20 or under for descendants, with no age limit for those with disabilities. Siblings sharing a household can also qualify.
Only one sibling may claim a shared parent. Duplicate claims are collected back with penalties, so agree in advance — usually the higher earner benefits most.
Card spending only counts above a threshold
Card spending is deductible only above 25% of gross salary; anything below that threshold has no effect, so the payment method is irrelevant until it is crossed.
Above it, rates differ: debit cards and cash receipts are more generous than credit cards, and traditional markets and public transport more generous still. Hence the tactic of switching to debit once the threshold is passed.
Many payments are excluded even by card — taxes and public charges, telecom bills, insurance premiums, tuition, vehicle purchases and apartment management fees.
Missed deductions can be reclaimed for five years
Deductions missed at year-end can be reclaimed by amended return within five years of the statutory deadline, filed through Hometax with no penalty.
Commonly missed items include parents living separately, the year of a mid-year resignation, glasses and contact lenses, and the monthly rent credit.
Leavers get only a rough settlement from the employer, with individual deductions largely unapplied. Filing an income tax return the following May often produces a sizeable refund.
Legal basis
- Basic deduction — Income Tax Act art. 50
- Card spending deduction — Restriction of Special Taxation Act art. 126-2
- Monthly rent credit — same Act art. 95-2
- Five-year amended return — Framework Act on National Taxes art. 45-2