연금저축·IRP 세액공제 계산

연금저축과 IRP(퇴직연금계좌)에 낸 돈의 일정 비율을 그해 내야 할 소득세에서 직접 빼 주는 제도입니다. 소득공제와 달리 세율과 무관하게 납입액에 공제율을 곱한 금액만큼 세금이 줄어듭니다. 공제율은 소득세분 15%(또는 12%)에 지방소득세 10%가 더해져 실제로는 16.5%(또는 13.2%)가 환급되는 효과가 있습니다.

• 공제율: 총급여 5,500만원(종합소득금액만 있으면 4,500만원) 이하 15%, 초과 12%
• 한도: 연금저축 연 600만원, 연금저축 인정액과 IRP 합산 연 900만원
• ISA 만기 전환: 만기 자금을 연금계좌로 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)만큼 한도 추가

16.5%는 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액만 있으면 4,500만원 이하), 13.2%는 그 초과 구간입니다. 연금저축만으로는 600만원까지 인정되므로 900만원 행은 IRP를 합쳐 채운 경우의 값입니다.

• 12월 31일 입금분까지 그해 공제에 들어갑니다. 연말에는 이체가 몰리니 며칠 여유를 두세요.
• 결정세액이 작으면 공제를 다 받지 못합니다. 세액공제는 낸 세금을 돌려주는 방식이라 그 이상은 환급되지 않습니다.
• 중도 해지하면 세액공제를 받은 납입액과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙을 수 있습니다. 만 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 하세요.

출처: 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제등). 한도와 공제율은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 국세청 안내를 함께 확인하고, 개인별 판단이 필요하면 세무사 등 전문가와 상담하세요.